US-Steuererklärung für Privatpersonen
Sie leben außerhalb der USA, haben dort aber Einkünfte oder eine Immobilie? Dann verlangt der IRS meist eine Erklärung. Oft bekommen Sie damit zu viel einbehaltene Steuer zurück.
Ihre Situation und das passende Formular
Form 1040-NR
Mieteinkünfte
Sie vermieten eine Immobilie in den USA. Ohne Erklärung behält der Mieter oder Verwalter 30 % der Bruttomiete ein. Mit der Wahl zur Nettobesteuerung zahlen Sie nur auf den Gewinn nach Kosten und Abschreibung.
Form 1040-NR + 8288-A
Verkauf einer US-Immobilie
Beim Verkauf werden 15 % des Kaufpreises als FIRPTA-Quellensteuer einbehalten. Meist ist das mehr als die tatsächliche Steuer. Den Rest holen Sie mit der Steuererklärung zurück. Vor dem Verkauf lässt sich der Einbehalt oft per Antrag senken (Form 8288-B).
Form 1040-NR
Lohn, Honorare, Beteiligungen
Sie haben in den USA gearbeitet oder sind an einer US-Partnership beteiligt. Wir erklären Ihre US-Einkünfte und nutzen das Doppelbesteuerungsabkommen, wo es greift.
Form W-7 (ITIN)
US-Steuernummer
Ohne Sozialversicherungsnummer brauchen Sie für die Erklärung eine ITIN. Wir beantragen sie zusammen mit Ihrer ersten Erklärung.
Form 1040, FBAR, 8938
US-Bürger und Green-Card-Inhaber im Ausland
Sie sind mit Ihrem weltweiten Einkommen in den USA erklärungspflichtig. Liegen Ihre Auslandskonten zusammen über 10.000 USD, kommt die FBAR-Meldung dazu. Bei Fonds im Ausland kommt Form 8621 (PFIC) hinzu.
Streamlined Procedures
Versäumte Jahre nachholen
Haben Sie als US-Person unwissentlich nicht erklärt, können Sie über das Streamlined-Verfahren des IRS meist ohne Strafen nachmelden. Wir prüfen, ob Sie die Voraussetzungen erfüllen.
Häufige Fragen
Florida hat doch keine Einkommensteuer?
Richtig, Florida erhebt keine Einkommensteuer für Privatpersonen. Die Bundessteuer beim IRS fällt trotzdem an. Liegt Ihre Immobilie in einem anderen Bundesstaat, kann dort zusätzlich eine Erklärung nötig sein.
Muss ich die Einkünfte auch zu Hause versteuern?
In der Regel ja, oft mit Anrechnung der US-Steuer oder unter Progressionsvorbehalt. Das regelt das Doppelbesteuerungsabkommen. Für die Erklärung im Wohnsitzland ist Ihr Steuerberater vor Ort zuständig.
Wie lange dauert die Erstattung der FIRPTA-Steuer?
Das IRS zahlt erst nach Bearbeitung der Erklärung aus. Rechnen Sie mit mehreren Monaten, bei einem ITIN-Antrag mit längerer Bearbeitung.
Was kostet das in Ihrem Fall?
Schildern Sie uns kurz Ihre Lage. Sie erhalten ein Angebot mit Festpreis, bevor wir mit der Arbeit beginnen.